Eine Steuerhinterziehung von über 7 Millionen Euro für einen Luxusboot- und Yachtvermieter. Zu dem Verbrechen kam es durch eine Steuerprüfung, die die Finanziers des Unternehmens Erba (Como) bei einem Unternehmen mit fiktivem Sitz im Ausland, auf der Insel Malta, durchführten. Das Unternehmen bietet Mittelmeerkreuzfahrten an Bord von zwei Luxusyachten mit einer Länge von über 40 Metern an, die von einer engagierten neunköpfigen Crew, einschließlich des Kapitäns, geleitet werden und Platz für jeweils zwölf Gäste bieten.
Kunden, wohlhabende italienische und ausländische Touristen, werden in exklusiven Suiten untergebracht und haben Zugang zu unzähligen Bordservices, darunter Hydromassagewannen und ein Fitnessstudio. Der Preis variiert je nach Reiseroute und Aufenthalt an Bord und liegt zwischen 140.000 und 170.000 Euro pro Woche.
Das Militär war erstaunt über die Tatsache, dass die Buchhaltung des Unternehmens im Büro eines Fachmanns aus der Brianza stattfand, und führte eine Reihe von Ermittlungsaktivitäten durch, um herauszufinden, wer der Manager des Unternehmens war und wo genau die Kreuzfahrten stattfanden Ort.
Auch dank der Unterstützung der Luftfahrtabteilung der Guardia di Finanza konnte das Militär alle Bewegungen und Routen der Boote in den letzten fünf Jahren rekonstruieren und belegen, dass das Unternehmen seine gesamten Geschäfte in Italien abgewickelt hat.
Tatsächlich wurde rekonstruiert, dass alle Vermietungsaktivitäten in Italien stattfanden, an berühmten Touristenorten wie der Costa Smeralda und Porto Cervo auf Sardinien, Sizilien, dem Golf von Neapel und der Amalfiküste, der Insel Capri oder dem Cinque Terre an der ligurischen Küste. Das Unternehmen gab einen falschen Wohnsitz im Ausland an, nur um Steuern auf in Italien erzielte Einkünfte zu umgehen. Die eigentliche Leitung der Tätigkeit findet jedoch in der Provinz Como statt, wo alle strategischen Entscheidungen des Unternehmens getroffen werden. Die Inspektionsermittlungen ergaben zudem, dass die Kapitäne und Besatzungsmitglieder der beiden rund 1,5 Millionen teuren Luxusboote den italienischen Steuerbehörden vor der Inspektion völlig unbekannt waren. Zwei weitere Besatzungsmitglieder meldeten jedoch nicht nur die von der Chartergesellschaft erhaltenen Einnahmen an, sondern erhielten auch Einkünfte aus der Staatsbürgerschaft, was der Staatskasse doppelten Schaden zufügte. Den Verantwortlichen wurde die Straftat der Nichtdeklaration von Einkünften über der Strafgrenze von 50.000 Euro hinterzogener Steuer angezeigt.
