Terni: die kritischen Fragen der internen Kontrollen zwischen Personalmangel, Pnrr und Pünktlichkeit

10. Mai 2024 18:19

von SF

Die Gemeinde Terni und die Sorge um einen Teil der internen Kontrollen haben Zeit für Nachholmaßnahmen und Anpassungen. Komplett mit einem SOS – nicht das erste zum Thema Personal – für die verfügbaren Humanressourcen: Der Generaldirektor Claudio Carbone sprach am Freitagmorgen ausführlich über das Thema, denn Palazzo Spada steht kurz davor, dem Stadtrat die Genehmigung des Programms 2024 vorzulegen.

INTERNE KONTROLLEN FÜR 2024: PROGRAMM GENEHMIGT

Die teilweise Unzulänglichkeit

Alles beginnt mit dem Beschluss des Rechnungshofs für die Jahre – der derzeitige Direktor war von Ende 2019 bis zum Sommer 2020 Leiter der Finanzaktivitäten –, die von 2018 bis 2021 reichen. An Problemen mangelte es nicht, und Carbone fasste sie kurz zusammen: „Das Gericht stellte eine teilweise Unzulänglichkeit aufgrund der mangelnden Einhaltung der Fristen für die Übermittlung von Management und strategischer Kontrolle fest; Es bestehen jedoch keine kritischen Probleme für die Verwaltungs-, Buchhaltungs- und Beteiligungsunternehmen. „Es besteht auch Bedarf, die Qualitätskontrolle der erbrachten Dienstleistungen zu verbessern“, heißt es in der ersten Zusammenfassung. Letztendlich gibt es etwas zu reparieren, insbesondere „mit Programmiertools“. Also? „In den letzten Monaten haben wir versucht, Verpflichtungen nachzuholen: Bei der Verwaltungskontrolle 2022 sind wir innerhalb der Fristen vorgegangen, für 2023 wurde dem Rechnungshof Bericht erstattet, aber wir haben auf jeden Fall bis Juli Zeit.“ Für 2024 werden wir im Mai einen ersten Betriebsvergleich durchführen.“ Das Hauptanliegen ist etwas anderes: „Bei der strategischen Steuerung sind wir aufgrund der Aktivierung der Telematikplattform leicht im Rückstand, sie ist erst seit diesem Monat betriebsbereit und diese Woche waren alle Geschäftsführungen an der Veröffentlichung von 2022 und 2023 beteiligt.“ Ein weiteres Thema ist der Pnrr.

Der Rechnungshof schlägt die Gemeinde bei internen Kontrollen

Die entscheidenden Themen für die PNRR und die Neuausrichtung

Carbone kehrte in diesem Fall auf das Jahr 2023 zurück: „Auch für die Pnrr wurden Kontrollen eingeführt.“. Die Gemeinde hatte zwar eine Verwaltung geschaffen, jedoch ohne die Leitstelle einzurichten. Nun gibt es sie und wir haben die Arbeitsgruppen identifiziert. Vor zwei Tagen haben wir den ersten Bericht zur administrativen, strategischen und verwaltungstechnischen Ordnungsmäßigkeitskontrolle des Pnrr erstellt. Wir passen uns den Anforderungen an.“ PD-Gruppenführer Francesco Filipponi dachte darüber nach, den Generaldirektor ein wenig zu necken: „In der letzten Ratsperiode waren Sie etwa ein Jahr lang Geschäftsführer und in dem Dokument heißt es, dass innerhalb des Leitungsorgans in einigen Bereichen nicht die notwendigen Feststellungen zu internen Kontrollen getroffen wurden. Gab es Korrektur- oder Zusatzmaßnahmen? Und welche Anweisungen wurden den einzelnen Führungskräften gegeben? Der 56-Jährige aus Ceprano nutzte dies für eine lange Rede – inklusive einer Alarmierung über die Einnahmen und Ader, aber wir werden darüber separat schreiben –, in der im Allgemeinen einige Seitenhiebe eingingen: „Der Hauptkritiker.“ Das vom Rechnungshof festgestellte Problem bestand darin, zu verstehen, wie interne Kontrollen die Governance auf operativer und politischer Ebene beeinflussen können. Das Versäumnis, den Bericht über Management und strategische Kontrolle zu erstellen, hat folglich dazu geführt, dass die Korrekturmaßnahmen der Organisation nicht angegeben wurden. Wir müssen alle Verfahren neu planen und auf dieser Grundlage verstehen, worauf wir unsere Aufmerksamkeit richten müssen. Im neuesten Dokument zur Managementkontrolle gibt es einen ganz neuen Abschnitt, den ich persönlich geschrieben habe und in dem ich eine ganze Reihe von Informationen umgesetzt habe; Das Problem besteht darin, dass das Jahr 2022 im Vergleich zu diesem Jahr und 2023 tatsächlich an Wirksamkeit verloren hat. Für das Jahr 2024 war es für uns jedoch nützlich Stand der Umsetzung, nur so können der Verwaltung Impulse gegeben werden.“ Und der Pnrr? „Es ist nicht so, dass die Gemeinde nichts getan hätte. Die Governance war vorhanden, aber tatsächlich hatten die Hinweise aus den Sitzungen keine Wirkung. Der Bericht fehlte. Nächste Woche werde ich einen Beratungsakt für die erste strategische/Managementkontrolle des Pnrr- und Vorortplans vorbereiten. Dadurch kann der Rat nachvollziehen, wie die Aktivitäten und Investitionsprogramme umgesetzt werden.“ Ist es hier drüben? Negativ: „Ich habe alle Manager gebeten, eine Analyse der Auswirkungen der Pnrr-Arbeiten und des Vorortplans auf die Zukunft hinsichtlich der Wartungskosten durchzuführen.“ Im Moment gibt es keine Vorstellung davon, wie die Zukunft aussehen wird, die Immobilien müssen erhalten werden und wir müssen beginnen, die Strategien zur Aufwertung des Erbes zu verstehen.“

DIE GEMEINDE UND DIE ENTFERNUNG DES GERICHTS IM PLAN 2021: WERT 11 MILLIONEN
GOVERNANCE 2023 FÜR DIE PNRR

Personalproblem

Ein weiterer Hinweis kam auch von der Verwaltungsspitze der Gemeinde. Es betrifft nicht nur die Personalressourcen: „Wir sind mit der strategischen und betriebswirtschaftlichen Kontrolle im Vergleich zu den gesetzlichen Anforderungen nicht zeitgemäß.“ Bei der Finanzkontrolle ist das anders, sie wird konsequent durchgeführt. Sowie die Kontrolle der Ordnungsmäßigkeit der Verwaltung. Es gibt einige kritische Probleme hinsichtlich der Qualität der Dienstleistungen, wir versuchen, ein einziges Problem zu lösen. Es gibt viele Managementsysteme und es gibt keinen Datenaustausch, wir werden mit dem Wettlauf um die Cloud dorthin gelangen.“ Nun, wer macht das alles? „Dies geschieht ohne eine wirkliche Struktur der strategischen und Managementkontrolle.“ Tatsächlich setze ich Leute auf halber Servicebasis ein, ich habe kein Personal. Ihm widme ich mich neben meinen vielfältigen Verpflichtungen auch am Wochenende. Wir müssen über die Einrichtung eines Büros und die Stärkung der Statistik nachdenken, sie ist wichtig für die Durchführung von Analysen.“ Abschließend mit einem zusätzlichen, aber merkwürdigen Thema: „Ich habe eine Leidenschaft, es ist, den Platz zu verkaufen.“ Eine Idee, die ich hatte, als ich eintrat. Es wird nicht von der Gemeinde genutzt, das Grundstück gehört jedoch der Einrichtung. Wir müssen prüfen, ob die Voraussetzungen vorliegen.“ Wir werden sehen, ob es Entwicklungen gibt.